En este artículo te contamos todo lo que tenes que saber sobre Clasificación de impuestos en Argentina para que no tengas ninguna duda del tema Clasificación de impuestos en Argentina te contaremos todo de una forma simple y rapida.
Pagar impuestos es una obligación, pero al mismo tiempo una carga para los bolsillos y viendo la clasificación de los impuestos en Argentina , se puede saber el tipo de impuestos que hay que pagar y cómo está compuesto el sistema tributario en Argentina y cuán amplio puede ser.
Clasificación fiscal en Argentina
Los impuestos que pagan los argentinos son variados y cada vez más altos, lo que se refleja en los diferentes informes regionales y mundiales que señalan que la Argentina es uno de los países con mayor carga tributaria de la región y del mundo. El porcentaje de impuestos que pagan los argentinos también está aumentando según quién gobierna, en vista de la necesidad de recaudar.
Además de los altos impuestos en el sistema tributario argentino , son variados y algunos son innecesarios, en contraste con otros y abusivos. Por lo tanto, es interesante conocer la clasificación de los impuestos en Argentina, qué impuestos hay que pagar, así como los impuestos nacionales y los provinciales en Argentina.
Actualmente podemos encontrar 42 impuestos nacionales, 41 provinciales y 83 «tasas» municipales, lo que hace un total de 166 impuestos aplicables sobre cualquier posesión o actividad en Argentina.
En la Argentina, la recaudación de impuestos es llevada a cabo por los gobiernos nacional, provincial y municipal, principalmente a través de impuestos aplicados a las ganancias, los bienes y el consumo.
A nivel nacional , la AFIP, una entidad independiente que depende del Ministro de Economía, es responsable de la recaudación de impuestos, su cobro y su supervisión. Los principales ingresos de la recaudación nacional son el Impuesto a la Renta, el Impuesto al Valor Agregado, el Impuesto a la Renta Mínima Presunta o los Impuestos Esenciales.
A nivel provincial , los impuestos son recaudados y administrados por los organismos tributarios provinciales, bajo la dirección de los ministros de economía de cada provincia. Los principales impuestos provinciales son: el impuesto sobre los ingresos brutos, el impuesto de timbre y el impuesto de transferencia de propiedad.
A nivel municipal , son los municipios los que recaudan ingresos a través de tasas y contribuciones especiales.
Impuestos Qué es
La definición más simple de un impuesto es que se trata de una serie de impuestos que los contribuyentes son personas físicas y empresas (personas físicas y jurídicas respectivamente), deben pagar a los organismos de recaudación de impuestos como la AFIP, este dinero va al Estado para financiar y utilizar los fondos recaudados en diferentes sectores como la infraestructura, la asistencia social, cumplir con las obligaciones y en el gasto público como el pago de salarios.
Aunque el nivel de pago de impuestos en la Argentina se puede equiparar con lo que pueden pagar ciertos países de Europa, los servicios recibidos en el país no son de primer mundo. Incluso con una alta presión fiscal y todo, hay un mayor nivel de evasión de impuestos en Argentina que en los países desarrollados. Sin mencionar que entre los que tienen más -empresarios y ricos-, no se les cobra en proporción a lo que generan y ganan.
Tasas de impuestos en Argentina
Hay varios tipos de impuestos en Argentina , que pueden ser divididos en cuatro clasificaciones principales:
- Impuesto directo: Se encarga de gravar directamente la renta de las personas físicas y jurídicas, gravando el patrimonio. Por cierto, como en muchos impuestos, hay ciertas distorsiones e injusticias.
- Impuesto indirecto: Grava el consumo de la renta de la persona $0027s. La diferencia es que la persona encargada de declarar el dinero a la Administración Pública no tiene la figura del contribuyente.
- Impuesto progresivo: Se refiere a la tasa de impuesto, siendo el porcentaje aplicado sobre la base imponible, aumenta cuando los ingresos son altos.
- Impuesto regresivo: En este caso el tipo de impuesto se reduce cuando la base sobre la que se aplica el impuesto aumenta.
A continuación se presentan algunos ejemplos prácticos de impuestos y su clasificación:
- Impuesto al Valor Agregado (Indirecto y regresivo)
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Directo, personal, progresivo)
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones (Directo, personal, subjetivo, progresivo)
- Impuesto sobre los negocios (directo, real, periódico)
- Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria (Directo, real)
- Impuesto sobre las transferencias de bienes y las actividades jurídicas documentadas (Indirecto)
Qué impuestos se pagan en Argentina
En Argentina, la recaudación de impuestos es llevada a cabo por el gobierno nacional, y los gobiernos provinciales y municipales, a partir de los impuestos sobre las ganancias, los activos y el consumo. El principal organismo recaudador es la AFIP , además de aplicar las medidas tributarias decididas por el gobierno de turno en materia de impuestos. Se puede hacer una lista de los 100 impuestos, tasas y contribuciones.
Un interesante estudio establece que hay por lo menos 100 impuestos y tasas importantes que recaen sobre los contribuyentes argentinos. Crees que esos $0027 son mucho Sí, lo hacen. Por eso le ofrecemos una lista completa de todos ellos, separados por la jurisdicción que los recauda, ya sea nacional, provincial o municipal, y ordenados según su nivel de participación en la recaudación total.
Principales ingresos de la recaudación de impuestos nacionales
A continuación se enumeran los principales ingresos procedentes de la recaudación de impuestos nacionales :
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas
- Impuesto sobre la renta de las sociedades
- Gravamen de emergencia sobre los premios de ciertos deportes y juegos de competición
- Régimen de empleados en relación de dependencia (Contribuciones)
- Régimen de empleados en relación de dependencia (Contribuciones)
- Régimen de los trabajadores autónomos$0027
- Régimen del personal de casas particulares
- Impuesto sobre la propiedad personal
- Contribución especial sobre el capital de las cooperativas
- Impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles de las personas físicas y la herencia indivisa
- Impuesto sobre los Créditos y Débitos a Cuentas Bancarias y Otras Transacciones
- Impuesto al Valor Agregado
- Impuesto interno sobre el tabaco
- Impuesto interno sobre las bebidas alcohólicas
- Impuesto interno sobre la cerveza
- Impuesto interno sobre las bebidas no alcohólicas
- Impuesto interno sobre los jarabes
- Impuesto interno sobre los extractos y concentrados
- Impuesto interno sobre el champán
- Impuesto interno sobre objetos suntuarios
- Impuesto interno sobre vehículos de motor y motores
- Impuesto Interno sobre Naves y Aviones de Recreo o Deporte
- Impuesto interno sobre los productos electrónicos
- Impuesto interno de seguros
- Impuesto interno a la telefonía satelital
- Impuestos sobre los combustibles líquidos y el dióxido de carbono
- Impuesto sobre la energía eléctrica
- Impuesto adicional de emergencia sobre los cigarrillos
- Fondo Especial del Tabaco
- Impuesto sobre las entradas de cine
- Impuestos sobre los videogramas grabados
- Impuesto sobre los Servicios de Comunicación Audiovisual
- Recargo por gas natural
- Impuesto específico sobre la realización de apuestas
- Impuestos indirectos sobre los juegos de azar en línea
- Derechos de importación
- Derechos de exportación
- Tasa estadística
- Impuesto sobre los billetes en el extranjero
- Impuesto sobre la renta financiera
- Sistema simplificado para pequeños contribuyentes (Monotributo)
- Impuesto PAÍS
Principales ingresos de la recaudación de impuestos provinciales:
En cuanto a la recaudación de los impuestos provinciales , los impuestos deben ser recaudados y administrados por los respectivos organismos fiscales de cada provincia:
- Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria
- Impuesto a los ingresos brutos (Incluye el «Impuesto a las actividades económicas» de Salta)
- Impuesto de timbre
- Impuesto sobre los automóviles (Incluye el «Impuesto sobre las embarcaciones» de Salta, «Patente única sobre vehículos de Santa Fe y «Patentes sobre vehículos en general y sobre embarcaciones deportivas» de la CABA).
- Impuesto a las loterías, rifas, concursos, sorteos y otros juegos de azar (Incluye «Premios obtenidos por máquinas tragamonedas» de Corrientes, «Impuesto a la Tómbola» de Salta e «Impuesto al juego de quiniela y lotería combinada» de Mendoza)
- Impuesto sobre la libre transferencia de mercancías
- Impuesto sobre la generación de residuos sólidos urbanos no reciclables
- Impuesto sobre la Generación de Agregados no Reutilizables y Residuos Relacionados
- Impuesto sobre el uso y la ocupación de la superficie, el espacio aéreo y el subsuelo de la vía pública
- Impuesto sobre los productos forestales
- Impuesto sobre los combustibles derivados del petróleo
- Impuesto sobre las actividades de los hipódromos, similares y agencias de apuestas
- Impuestos de Salud Pública
- Impuesto sobre el ejercicio de las profesiones liberales
- Impuesto sobre la transferencia de mejoras y derechos sobre terrenos fiscales
- Ley de redacción y construcción
- Cargos por estructuras, soportes o portadores de antenas – Cargos por instalación y por servicio de verificación
- Ley de creación de capacidad
- Derechos de cementerio
- Impuesto sobre el timbre
- Derechos de extracción de minerales
- Derecho de explotación de minerales
- Derechos de explotación agregados
- Honorarios por los servicios: Servicios administrativos
- Honorarios por los servicios: Procedimientos judiciales
- Honorarios por los servicios: Otros
- Tasa de depósito de mercancías infractoras
- Tasa de uso de agua de dominio público
- Tasa de pesca
- Impuestos que afectan a la oferta – Tarifa de limpieza justa
- Contribución que afecta a las empresas de electricidad
- Contribución para la publicidad
- Contribución para mejoras
- Canon de riesgo
- Trabajadores de ayuda
- Fondo de Financiación de Infraestructuras (FFOI)
- Fondo de Financiamiento del Sistema Educativo de la Provincia de Córdoba (FOFISE)
- Fondo de Reparación Social
- Fondo de Emergencia Agrícola
- Fondo de Financiación de los Servicios Sociales
- Fondo de Financiación del Sistema de Seguridad Social
Principales ingresos de la recaudación de impuestos municipales
Los municipios también se encargan de recaudar de diferentes tasas y contribuciones especiales como
- Cuota de servicios generales
- Tarifa especial de servicios de limpieza e higiene
- Cuota de habilitación para el comercio y la industria
- Tasa de inspección de salud y seguridad
- Derechos de Publicidad y de Publicidad
- Impuesto de Automóviles
- Derecho de la Oficina
- Derecho de la construcción
- Derechos de Ocupación o Uso del Espacio Público
- Derecho a Ocupar o Usar Espacios Privados Municipales
- Derecho al entretenimiento público
- Patentes de Rodados
- Cuota de control de marca y señal
- Ley de cementerios
- Tasa de inspección de pesos y medidas
- Tarifa de servicios varios
- Contribución para mejoras – Trabajos con recuperación municipal
- Contribución especial para pavimentos y senderos
- Tasa de conversación de la red de carreteras municipales
- Tasa de control de calidad de las obras en la vía pública
- Derechos de registro para la ubicación de estructuras, soporte de antenas, equipos complementarios y de publicidad y propaganda, telecomunicaciones, etc.
- Derechos de verificación por localización de estructuras, apoyo de antenas, equipos complementarios y publicidad y propaganda, telecomunicaciones, etc.
- Contribuciones especiales para acciones de seguridad
- Contribución de la provincia de Buenos Aires
- Tasa de iluminación pública
- Impuesto sobre las ganancias de capital de desarrollo urbano
- Contribución para servicios municipales adicionales
- Contribución que afecta a los servicios de protección de la salud
- Tasas de control bromatológico y sanitario (Alimentación)
- Tasa por el servicio de inspección veterinaria
- Tasa de búsqueda y rescate
- Contribución que afecta a los mercados
- Contribución que afecta a la instalación mecánica y a la instalación y suministro de energía eléctrica
- Contribución especial sobre las
- Contribución para la financiación del desarrollo de la infraestructura sanitaria y de alcantarillado
- Contribución ambiental por la generación y transporte de residuos de construcción y demolición
- Contribución a la evaluación y auditoría del impacto y riesgo ambiental
- Contribución para financiar el desarrollo local y regional de las obras de gas natural y otras de interés
- Contribución para obras públicas
- Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria
- Tarifas de juegos de azar, juegos permitidos, rifas, etc.
- Derecho catastral y de registro de la propiedad
- Tarifa por servicios de limpieza y deshierbe de terrenos baldíos, propiedades destruidas o semidestruidas y casas abandonadas
- Tasa de residuos sólidos urbanos y residuos peligrosos
- Impuesto sobre el mayor valor del bien libre de mejoras (Desechos)
- Tarifas de venta ambulante
- Derechos de registro del conductor $0027s
- Transporte público y remoción y estancia general. Habilitación de vehículos
- Derecho a utilizar las instalaciones municipales
- A la derecha de la estación de autobuses
- Tasas y cargos por dirección hidráulica
- Derechos sobre el suelo, el hormigón y el asfalto
- Derechos de explotación de minas de tercera categoría
- Contribución que afecta al uso de las playas y las riberas de los ríos
- Contribución para servicios culturales
- Contribución a los servicios de justicia
- Cuota de uso del vertedero municipal
- Contribución de los servicios prestados en el matadero municipal
- Fondo municipal de promoción y asistencia a la comunidad y al turismo
- Tasa municipal única de aeropuerto
- Contribución del transporte público de pasajeros
- Tasa por servicios adicionales de policía de tráfico
- Ley especial sobre el funcionamiento de los remises, taxis y transporte escolar
- Tasa de autorización e inspección de vehículos
- Tasa de salud
- Tasa de deportes
- Derechos de uso y servicios de la planta procesadora de productos del mar
- Contribución para servicios de asistencia
- Contribuciones sobre la introducción de bienes en los mercados
- Cuota de verificación
- Tasa de financiamiento otorgado por el Fondo de Crédito Municipal a personas humanas o jurídicas
- Tasa de visualización de planos y mediciones, encuesta
- Tasa de vacunación contra la rabia
- Cuota de cobro y retención
- Tarifa de maquinaria, equipo y otros servicios municipales
- Tasa de drenaje de pozos negros y fosas sépticas
- Tasa de desinfección, desinsectación y desratización
- Tasa de control de animales de carretera
- Tasa por la concesión de servicios públicos
- Venta de impresos y publicaciones municipales
- Tasas industriales únicas
- Electricista$0027s cuota de registro
- Impuesto de transferencia de bienes inmuebles
Qué impuestos paga una PYME
Entre los principales impuestos que pagan las pequeñas y medianas empresas (PYMES), especialmente las de la Ciudad de Buenos Aires (CABA), pagan los siguientes impuestos:
Ingresos brutos (3%) de las ventas brutas
Empleadores$0027 contribuciones (23.5%) por Masa Salarial Bruta
Impuesto sobre los cheques (0,6%) sobre los créditos y débitos bancarios
Impuesto sobre la renta (30%) sobre la renta imponible
IVA (21%) por Valor Añadido
Impuesto sobre la renta financiera (3%) sobre los intereses ganados
Impuesto de Automóviles (2,3%) por Valor Fiscal del Vehículo
Impuesto Subterráneo (10%) por el Impuesto de Automóviles Pagados
Aportaciones de jubilación (10%) por masa salarial bruta
Impuesto sobre el combustible (0,81 dólares por litro) por consumo en litros
Como se puede ver, el importe de los impuestos además de las tasas y cargos a pagar -por supuesto no por la misma persona o empresa- también son demasiados, en algunos casos distorsionantes y abusivos y simplemente de cobro. Por lo tanto, la evasión fiscal está directamente relacionada con la cantidad y el tipo de impuestos a pagar, más que con la falta de voluntad de pagar los impuestos que puedan existir.
Esperamos que toda la inso sobre Clasificación de impuestos en Argentina te haya sido de utilidad si tequedo algun tipo de duda sobre Clasificación de impuestos en Argentina porfavor dejanos un comentario y te responderemos tus inquietudes sobre el tema Clasificación de impuestos en Argentina
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