Qué son las facturas apócrifas o «truchas»

En este artículo te contamos todo lo que tenes que saber sobre Qué son las facturas apócrifas o «truchas» para que no tengas ninguna duda del tema  Qué son las facturas apócrifas o «truchas» te contaremos todo de una forma simple y rapida.

La palabra «apócrifo» se utiliza para describir algo que es falso o que no es auténtico ni legítimo, y en Argentina ha habido un tipo de evasión de impuestos que es bastante peligroso para quienes lo utilizan: billetes apócrifos o «truchas». Este es uno de los grandes desafíos de la AFIP en la actualidad y los infractores son castigados con penas de prisión. En el siguiente artículo les mostramos qué son los billetes apócrifos o «truchas» y cuáles son las consecuencias de este delito.

Billetes apócrifos o «trucha»: Qué son

La implementación de la factura electrónica en la Argentina ha representado una gran ventaja tanto para los contribuyentes como para el Estado, ya que constituye un ahorro de tiempo y recursos y un aumento del control fiscal. Sin embargo, también se ha prestado a estafadores y evasores creando un sistema de facturas apócrifas, o como se les conoce localmente, «truchas».

Las facturas apócrifas no son nuevas en la Argentina, pero con el avance de la tecnología, que facilita muchas actividades humanas, los fraudes también se modernizan y la evasión fiscal se acentúa. Es por ello que la AFIP ha iniciado una fuerte y sostenida campaña para desmantelar las redes de facturas apócrifas («truchas») que circulan en el mercado y que representan una gran pérdida para la nación.

Estas facturas apócrifas son recibos electrónicos que emulan una factura electrónica legal, pero no son legales porque la cuestión no está asociada a un sistema de auditoría. De esta manera, el contribuyente trata de pagar menos en IVA y beneficios. En las «truchas» se computan créditos y gastos para la empresa que en realidad no existen.

Cabe destacar que algunas de las comisiones de la AFIP encargadas de revisar el funcionamiento de las empresas no indican directamente que están incurriendo en la emisión de facturas apócrifas. En ocasiones, lo hacen sólo para normalizar fallas del sistema o fallas de los proveedores que registran incumplimientos ante las autoridades tributarias.

Factura apócrifa o recibo inválido Cuánto es la diferencia

Una factura electrónica es inválida, pero no «trucha», cuando no cumple con algunos de los requisitos formales exigidos por la AFIP para este tipo de recibos, ya sea por un descuido, fallo, desconocimiento u olvido. Cuando esto ocurre, no se considera evasión tributaria ya que generalmente el contribuyente no tiene la intención de evadir los impuestos, pero es necesario corregir el incumplimiento para que las facturas cumplan con todos los requisitos:

  • Cuando el destinatario sea un consumidor final, deberá proporcionar la siguiente información, siempre que el importe de la operación sea igual o superior a 15.380 dólares.

    • Apellidos y nombres.

    • Dirección.

    • CUIT/CUIL/CDI, si procede, número de tarjeta de identificación (LE, LC, DNI o, en el caso de extranjeros, Pasaporte o CI).

  • La identificación también se realizará cuando el monto de la transacción sea igual o superior a 7.690 dólares y no se haya realizado por ninguno de los métodos de pago electrónico autorizados.

Por lo tanto, según lo establecido por la AFIP, cualquiera de los siguientes se consideran recibos inválidos

  • Documentos no fiscales emitidos por controladores fiscales aprobados.

  • Referencias, guías o documentos equivalentes.

  • Notas de pedidos, órdenes de trabajo, presupuestos y/o documentos de características similares.

  • Recibos, recibos que respaldan el pago – total o parcial – de una transacción que debe ser documentada mediante la emisión de facturas.

Esta situación es muy diferente de la que se produce cuando el contribuyente emite una factura apócrifa, ya que en esta situación se desencadenan las sanciones por fraude fiscal. En este caso no se trata de un error de sistema, sino que el contribuyente evade conscientemente los impuestos mediante el establecimiento de sistemas falsos, es decir, hubo un fraude que se considera imperdonable y se sanciona de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Blanqueo.

Es por ello que la AFIP ha comenzado a revisar todos los sistemas de facturación de los $0027s de la nación con el fin de reducir y eliminar en la medida de lo posible las fuentes de evasión fiscal y la emisión de billetes apócrifos o «truchas», no sólo para recaudar más impuestos, sino para castigar a quienes deliberadamente cometen graves delitos contra la nación.

¡Don$0027t caer por fraude fiscal! Los contribuyentes que emitan proyectos de ley apócrifos para evadir impuestos serán castigados con la cárcel dependiendo del alcance de su evasión. Si recibe una factura de sus proveedores, verifique que sea legal y que cumpla con los requisitos de la AFIP para evitar sorpresas; es su obligación como contribuyente.

Esperamos que toda la inso sobre Qué son las facturas apócrifas o «truchas» te haya sido de utilidad si tequedo algun tipo de duda sobre Qué son las facturas apócrifas o «truchas» porfavor dejanos un comentario y te responderemos tus inquietudes sobre el tema Qué son las facturas apócrifas o «truchas»

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